《远东经济画报》

资金管理的探讨
王维
摘 要：本论文旨在探讨企业财务资金管理的重要性和挑战，并提出有效的管理策略。通过对企业财务资金管理的深入研究，其目的是确保项目的资金安全，提高资金的使用效率，以及减少项目的风险，最终的目的还是为了提升企业的经济效益。
关键词：财务管理   稳定  可持续发展
1.引言
在企业的生产和经营活动中，通常从原材料的采购开始，经过一系列的生产和加工，最终转化为商品，并通过销售手段将这些商品推向市场。这一流程不仅是商业操作的一部分，同时也是资金流动的一个循环过程。
在采购过程中，需要向供应商支付款项以换取实物。这些实物在经过加工后被转化为产品并存入仓库，然后通过销售渠道再次转化为资金流入企业。接着，这些资金将会被用来交换实物，从而构成资金流动的循环。资金的流动在一定程度上决定了整个供应链是否能够顺畅运行。这种资金循环涉及到支付给供应商的应付账款的周转天数、商品从入库到销售的存货周转天数，以及销售到客户回款之间的应收账款周转天数。为了使这三个方面的资金流动更为高效，资金管理是不可或缺的。
2.资金管理的目的与意义
企业对资金的控制就是要达到以下三个目标。
目标一：在追求企业价值最大化的前提下，对资金进行集中管理、合理分配，加快资金周转，充分提升资金的利用效率。
目标二：加强企业内部控制，提升营运资金监管力度，降低财务风险，实施专业化统一运营以规避金融风险。
目标三：为了支持企业战略的推动，确保提供资金和资源支持，有效管理资产和负债水平，提升企业声誉，拓展融资渠道，确保获得充足的资金资源。
3.大型企业资金管理存在的问题
3.1大型企业通常会面临以下几个问题：
1.该集团在资金统筹管理方面表现不佳，例如其下属单位积累了大量的资金，导致无法进行有效的资金统筹；对于集团来说，及时掌握或监督下属单位的财务状态是相当困难的。
2.银行账户的分布相当广泛，例如，对银行的账户以相对分散性的方式管理和运营。由于开户银行和地区分散,这导致了大量的资金沉淀。
3.缺失了适应各种结算方法的有力管理和控制手段。
4.我们缺失整体而高效的现金流管理系统，例如我们缺乏用于预测现金流量的工具与方法；资金计划的执行强度未达标，几乎毫无实际效果。
5.缺乏一个全面且实用的经济资金管理的监测和分析机制。
6.对于在国外进行业务的公司团体而言，境外资金的管理相对不足，例如未能对境外资金状况提供全面和及时的监控，也不能有效地调配这些资金。
4.出现资金缺口的深层次原因
4.1企业发展太快
许多领导都难以理解，公司如此迅速地发展，却出现资金短缺?需要明白的是，绝大多数的民营企业并没有一个稳定的融资方式，他们更多地依靠自我资本储存。资金主要来源于企业的盈利和资产折旧,而企业的自有资本积累是持续而迅速的。资金可以用来支持业务扩张，资金短缺可能是一个长期的系统性问题。
尽管许多公司在面对市场的快速扩展时，拥有出色的设计和策划，以及快速增长的业务，这导致了一个看似繁荣的场景，但老板在追求业务扩大的同时，却忽视了为其匹配合适的资金支持。只有觉得没有资金时，我才感到焦虑，如果此时不能借到钱，那么公司一旦所有投资和业务都在提升，想再小就不会回来了。企业正遭遇着巨大的危机：一旦无法筹集到资金，他们可能很快就遭遇经营失败。